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内部审核员 | 4.现场审核活动的控制

      1.审核计划的控制

      1)依照计划和检查表进行审核。

      2)如确因某些原因需要修改计划,需与受审核方商量。

      3)当出现严重不符合时,经审核组长同意,可超出审核范围审查。

      2.审核进度的控制

      1)按照规定的时间完成。

      2)如果出现不能按预定时间完成的情况,审核组长应及时做出调整。

      3.审核气氛的控制

      1)适当调节审核中出现的紧张气氛。

      2)对于草率行事,应及时纠正。

      4.审核客观性的控制

      1)审核组长每天对审核组成员发现的审核证据进行审查。

      2)凡是不确实或不够明确的,不应作为审核证据予以记录。

      3)审核组长经常或定期与受审核方代表交换意见,以取得对方对审核证据的确认。

      4)对受审核方不能确认的证据,应再审查核对。

      5.审核范围的控制

      1)内审时,常会发现扩大审核范围的情况。

      2)改变审核范围时,应征得审核组长同意并与受审核方沟通。

      6.审核纪律的控制

      1)审核组长关注审核员的工作

      2)及时纠正违反审核纪律的现象。

      3)对不利于审核正常进行的言行及时纠正。

      7.审核结论的控制

      1)做出审核结论以前,审核组长应组织全组讨论。

      2)结论必须公正、客观和适宜。

      3)避免错误或不恰当的结论。

      4)审核目标无法实现时,审核组长应向委托方和受审核方报告原因,并采取适当措施。措施有终止审核和变更审核目标。
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2022-5-13 08:06
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